도서 소개

상담 사례를 통해 쌓아 올린 상속세, 증여세 절세 노하우를 담았다. 세법은 일상에서도 많은 궁금증을 유발한다. 어째서 재벌이 아닌 사람에게도 ‘부자 세금’을 과세하는지, 자식에게 현금을 줘도 증여세를 내야 하는지, 아파트 한 채 장만했을 뿐인데 세무조사 통지를 받으면 어떻게 해야 하는지. 기초적인 상속세, 증여세 상식부터 실전에 응용할 수 있는 절세 노하우까지 조목조목 짚어 준다.

세법의 딱딱한 법문적 내용이 아니라 계좌이체, 현금 입출금, 세무조사 대비 등 실제로 접하는 사례 위주로 구성되어서 누구나 쉽게 이해할 수 있다. 거기에 더해 2025년 3월에 발표된 상속세 개정 이슈와 실제 현장에서 활발한 상담을 이어나가는 저자가 직접 엄선한 Q&A까지 담은 실용적인 책이다. 피땀 흘려 모은 재산을 고스란히 세금으로 빼앗기고 싶지 않다면, 상위 1% 자산가들 사이에서 공유되는 절세 노하우를 알고 싶다면 《국세청도 모르는 상속 증여의 기술》이 많은 도움을 줄 것이다.

  출판사 리뷰

★ 1,500만 조회수 돌파 ‘공셈TV’의 운영자 공셈의 실전 절세법
★ 네이버 세무 분야 인플루언서 1위 전문가의 노하우
★ 2025년 3월에 발표된 상속세 개정 이슈 포함

《국세청도 모르는 상속 증여의 기술》은 세무사 자격증과 공인중개사 자격증을 동시에 보유하고 있는 전문가 공셈이 매년 수백 건 진행하는 실전 상담 사례를 통해 쌓아 올린 상속세, 증여세 절세 노하우를 담았다. 세법은 일상에서도 많은 궁금증을 유발한다. 어째서 재벌이 아닌 사람에게도 ‘부자 세금’을 과세하는지, 자식에게 현금을 줘도 증여세를 내야 하는지, 아파트 한 채 장만했을 뿐인데 세무조사 통지를 받으면 어떻게 해야 하는지. 기초적인 상속세, 증여세 상식부터 실전에 응용할 수 있는 절세 노하우까지 조목조목 짚어 준다.
세법의 딱딱한 법문적 내용이 아니라 계좌이체, 현금 입출금, 세무조사 대비 등 실제로 접하는 사례 위주로 구성되어서 누구나 쉽게 이해할 수 있다. 거기에 더해 2025년 3월에 발표된 상속세 개정 이슈와 실제 현장에서 활발한 상담을 이어나가는 저자가 직접 엄선한 Q&A까지 담은 실용적인 책이다. 피땀 흘려 모은 재산을 고스란히 세금으로 빼앗기고 싶지 않다면, 상위 1% 자산가들 사이에서 공유되는 절세 노하우를 알고 싶다면 《국세청도 모르는 상속 증여의 기술》이 많은 도움을 줄 것이다.
이 책은 총 4장으로 구성되었다. 1장에서는 본격적인 상속세, 증여세 절세법을 제시하기 전에 기초적인 세금 상식을 설명한다. 2장에서는 상속세를 중점적으로 다룬다. 크게 상속개시 이전과 이후에 해야 할 일로 나눠서 상속세 공제를 최대한 많이 받으려면 어떤 조치를 취해야 하는지 조목조목 알려 준다. 장례비용 공제처럼 대개 알고 있을 내용부터 사전증여라는 생소한 개념까지. 광범위한 상속세 절세법이 담겨 있다. 3장은 증여세가 중심이다. 증여세는 생활과 밀접한 관계를 맺고 있는 세금이다. 가족에게 생활비로 주는 금액은 어느 정도가 비과세인지, 경조사비는 얼마까지 세금을 내지 않아도 되는지 알기 쉽게 설명한다. 증여 대상 재산을 현금, 주식, 부동산 세 가지로 나눠서 독자 스스로 자신에게 필요한 방법을 찾기 쉽게 만들었다. 마지막으로 4장에서는 가족 간 부동산 거래는 시세에 비해 얼마나 저렴하게 팔아도 괜찮은지, 어떤 경우에 가족법인을 만들면 파격적으로 절세할 수 있는지 알 수 있다.

“상속세, 증여세는 부자들이 내는 세금 아닌가요?”
부자 과세라는 편견에 안주하다가 내지 않아도 될 세금까지 낸다!

최근 몇 년 동안 상속세, 증여세 납부자가 폭발적으로 증가했다는 사실을 아는가? 통계에 따르면 2012년 기준으로 10년 사이에 상속세 납부자는 4배, 증여세 납부자는 3배 가까이 늘어났다. 상속세, 증여세는 부자들만 내는 세금이라는 생각이 실상과 다른 ‘편견’이라는 의미다. 그 기저에는 부동산 가격 상승이 자리하고 있다. 부동산 가격의 급등이 재산의 가치 상승으로 연결되었기 때문이다. 이제는 집 한 채만 가지고 있어도 상속세, 증여세를 걱정해야 하는 세상이 되었다.
상속과 증여는 부모가 피땀 흘려 일궈낸 재산을 자식에게 물려주는 과정이다. 평범한 사람은 납부할 일 없는 세금이라는 안일한 생각으로 아무런 대비도 하지 않으면 재산의 상당 부분을 세금으로 빼앗길 것이다. 특히 상속세와 증여세는 재산의 규모 및 절세법에 따라 수억 원 이상을 합법적으로 절세할 수 있는 세금이다. 미리 준비하지 않았다는 이유로 내지 않아도 될 세금까지 낸다면 억울하지 않겠는가? 일찍 대비할수록 상속세, 증여세 절세 효과는 커진다.
상위 1% 자산가들은 전문가를 고용해 알뜰하게 절세하는데, 세무사를 선임하는 게 부담스러운 서민은 세금을 고스란히 내야 하면 부당하지 않은가? 소중한 재산을 지켜내고 싶다면 부지런히 움직여야 한다. 《국세청도 모르는 상속 증여의 기술》이 부자들 사이에서 비밀스럽게 공유되던 절세법을 전수해 줄 것이다.

죽음과 함께 찾아오는 상속세, 죽음처럼 절대 피할 수 없다?
사전증여부터 부동산 특례세율 적용까지 알뜰하게 챙기면 절세할 수 있다!

어느 날 갑자기 부모님이 돌아가신다면 경황이 없어 상속세 같은 건 생각할 겨를이 없을지도 모른다. 하지만 국세청은 개인의 사정을 고려하지 않는다. 피상속인의 의지에 따라 납부 시기를 조절할 수 있는 증여세와 다르게 상속세는 납부 시점을 예측할 수 없는 데다가 고인의 모든 재산이 과세 대상이므로 납세 부담도 크다. 하지만 납부 금액이 큰 만큼 절세법만 잘 활용하면 수천만 원 이상을 아낄 수 있다.
이 책은 상속세 절세를 시기에 맞춰 준비할 수 있도록 상속개시 이전과 이후에 할 일을 구분해서 알려 준다. 상속개시 이전 절세의 핵심인 ‘사전증여’ 시 유의해야 할 사항을 조목조목 짚어가며 실사례를 통해 독자의 이해를 돕는다. 사전증여 이후 10년이 지나면 과세 대상에서 벗어날 수 있다는 사실을 비롯하여 놓치기 쉬운 미납부 공과금, 전세보증금, 장례비용 등 상속공제를 받을 수 있는 사항을 잊지 말라고 조언해 준다.
상속개시 이후에는 어떤 식으로 유산을 분배해야 상속공제를 최대치로 받을 수 있는지 계산하는 방법을 자세히 제시한다. 형제간 우애를 생각하면 공평하게 분배하는 게 가장 좋아 보이지만, 그게 최선의 절세법은 아니라는 것을 분명히 밝히며 주택을 보유한 형제들이 무주택자 형제와 똑같이 특례세율을 받을 수 있는 노하우를 전수한다.
한편 평범한 이들이 상속세를 성실하게 신고해서 탈세 혐의가 전혀 없더라도 상속세 세무조사를 받을 수 있다는 것을 지적하며, 억울하게 추징당하지 않기 위해 무엇을 준비해야 하는지 안내한다. 이 모든 노하우를 실제 상담 사례가 풍부한 전문가한테서 들을 수 있다.

“가족끼리 계좌이체로 돈을 보냈을 뿐인데 증여세를 내라고요?”
무심코 넘어갔던 생활 속 증여 행위, 이제부터 돌아봐야 한다!

가족끼리 계좌이체를 하는 건 누구나 한 번쯤 해 봤을 사소한 일이다. 하지만 국세청의 시각에서는 전부 증여세를 내야 하는 행위다. 아무 생각 없이 가족에게 거액을 이체하거나 가족 명의로 차명계좌를 사용하면 금융소득의 99%까지 추징당할 수 있다. 부양의무가 있는 가족에게 건네는 생활비 및 교육비에는 한도가 없지만 경조사비는 사회 통념상 인정되는 범위를 지켜야 한다. ‘가족끼리는 괜찮겠지’라고 안일하게 생각하면 세금을 피할 수 없다는 뜻이다.
특히 증여세는 증여하고자 하는 재산의 종류에 따라 절세법이 달라진다. 증여하고자 하는 재산이 현금인지, 주식인지, 부동산인지 고려하여 적절한 전략을 택해야 한다. 이 책은 재산을 항목별로 구분하여 그에 맞는 절세법을 제시한다. 예를 들어 현금은 적금을 증여하거나 대출의 형태로 증여하고, 주식은 증여하려는 주식의 수익률을 고려해서 증여하거나 해외주식을 증여하면 절세할 수 있다고 조언한다. 또한 부동산증여의 핵심은 ‘감정평가’라는 사실을 강조하며 관련 정보를 꼼꼼하게 정리해서 증여세 절세를 돕는다.

이 책에서 가장 중요하게 다루는 것은 ‘탈세’가 아니라 ‘합법적인 절세’다. 세무사 자격증을 보유하고, 실제 현장에서 상속세, 증여세 상담을 해 오면서 다양한 사례를 경험한 저자는 아주 사소하게 보이는 요건이 절세에서 큰 차이를 가져올 수 있다는 것을 강조한다. 저자인 공찬규 세무사는 연간 수백 건의 상담을 진행하는 세금 전문가로서 각자가 처한 상황에 따라 결과가 천차만별이라는 사실을 누구보다 잘 알고 있다. 그래서 세법을 잘 모르는 사람들도 이를 쉽게 이해할 수 있도록 유튜브 채널 ‘공셈TV’ 및 네이버 블로그 ‘공셈세무사’에서 많은 정보를 공유하며 인기를 얻고 있다.
《국세청도 모르는 상속 증여의 기술》의 가장 큰 장점이 바로 여기에서 비롯된다. 보편적인 절세법이 아니라 제각기 다른 상황에서 가장 유리한 결과를 만들 수 있는 절세법을 세밀하게 설명해 준다는 것이다. 예시로 나온 사례를 되짚다 보면 나에게 딱 맞는 절세법을 찾아갈 수 있다. 동시에 실생활에서 무심코 놓치기 쉬운 사소한 방법들도 거듭 강조함으로써 나도 모르는 사이에 거액의 세금을 추징당하는 일을 미리 방지할 수 있도록 돕는다. 이 책은 평범한 이들이 합법적으로 절세하는 가장 효과적이고 완벽한 방법을 안내해 주는 실전 지침서이다.




배우자 상속공제는 배우자의 법정상속분만큼 가능합니다. 배우자의 법정상속분은 자녀보다 1.5배 많습니다. 가령 상속재산이 35억 원이고 자녀가 2명이라면 배우자의 법정상속분은 35억 원×1.5/(1.5+1+1)=15억 원이 됩니다. 배우자가 15억 원을 상속받으면 배우자 상속공제가 15억 원으로 적용되는 것입니다.

1억 원 이상의 금액은 가족을 부양해야 하는 의무에 따른 생활비 지원으로 보기 어렵습니다. 생활비 지원이 아니라 돈을 빌려드린 것으로 친다면 이 또한 상속부채이므로 상속세 절세 효과가 있습니다. 다만 부모와 자식 간의 금전거래는 상속부채로 인정받기 어렵기 때문에 차용증 작성만으로는 충분하지 않으므로 부모님의 주택에 근저당권까지 설정하는 것이 좋습니다.

  작가 소개

지은이 : 공찬규
한양대 경제금융학과를 졸업하고, 이현세무법인과 한화생명 재정팀에서 근무했다. 현재는 케이에스세무회계의 대표이다. 네이버 세무 분야 인플루언서 1위, 누적 1,500만 조회수를 돌파한 구독자 13만 명의 유튜브 채널 ‘공셈TV’의 운영자이다.세무사 자격증과 공인중개사 자격증을 동시에 보유하고 있는 부동산 관련 세금 전문가로 특히 인정받고 있으며, 상속·증여세와 관련하여 고액 자산가들이 찾는 세무사로도 유명하다. 매년 수백 건 이상의 세무 상담을 진행하고 있으며, 축적된 다양한 사례를 기반으로 세금을 잘 모르는 이들에게 쉬운 절세법을 전하는 데도 힘쓰고 있다. 특히 일반인의 눈높이에 맞는 세법 설명, 실제 사례를 기반으로 한 명쾌하고 합리적인 절세법을 제시해 인기를 얻고 있다.상속·증여세가 자산가뿐만이 아니라 평범한 사람도 피할 수 없는 세금이며, 하루라도 빨리 대비해야 한다는 점을 명확하게 밝힌다. 나아가 누구나 쉽게 자신의 상황에 맞는 대비책을 찾아서 활용할 수 있도록 다양한 솔루션을 제공한다. 지은 책으로 《부동산 절세 성공법칙》이 있으며, 블로그를 비롯해 다양한 매체에 기고 활동을 지속하고 있다.

  목차

프롤로그 상속세·증여세 더 이상 부자의 세금이 아니다!

상속세·증여세 이렇게 달라집니다
실망만 있었던 2024년 개정안 ｜ 이제 주거용 부동산도 국세청 감정평가 받는다 ｜ 상속세가 가고 유산취득세가 온다 ｜ 유산취득세의 장점과 단점 ｜ 유산취득세 도입을 위해 빠른 국회통과는 필수

Chapter 1. 내 돈을 지키려면 반드시 알아야 할 상속세

부자가 아니어도 필수인 상속세·증여세 상식
내 재산을 자식에게 준다는데 세금을 내라고요? ｜ 상속세, 증여세는 부자들만 내는 세금 아닌가요? ｜ 지피지기면 세금도 줄일 수 있다

Chapter 2. 세금 폭탄 피하는 상속세 최소화 전략

상속세는 과연 부자 세금인가?
언제 닥칠지 모르는 상속세 ｜ 상속받은 부동산은 6개월 안에 팔아야 양도세를 면한다 ｜ 재산은 남이 가지고 상속세는 내가 낸다 ｜ 상속세는 효도를 인정해 주지 않는다 ｜ 상속공제 최대한 많이 받는 법 ｜ 과도한 사전증여는 독이 된다 ｜ 사전증여재산을 모르면 절세는 포기하라 ｜ 증여세 계산보다 복잡한 상속세 계산법

상속세 절세법 ① 한 발 먼저 준비하는 상속개시 전 절세 전략
상속세를 줄이려면 부지런히 움직여라 ｜ 70세가 되면 사전증여를 고려하라 ｜ 손자녀에게 재산을 상속하려면 유언장은 필수 ｜ 부부가 재산을 공평하게 나눠야 상속세가 적다 ｜ 주택연금으로 세금을 줄여라 ｜ 돈을 그냥 드리지 말고 빌려드려서 상속세를 줄여라 ｜ 부모님의 부동산, 미리 팔까? 상속받을까? ｜ 부모님 명의 부동산은 저가매수 찬스를 사용하라 ｜ 생명 보험은 자녀의 돈으로 가입하라 ｜ 증여세 신고 없이 받은 돈은 빨리 돌려줘라 ｜ 금융재산 상속공제를 최대한 많이 받는 방법 ｜ 상속분쟁을 피하려면 유언장을 작성하라

상속세 절세법 ② 상속개시 이후 놓치지 말아야 할 모든 것
상속세 절세의 두 가지 키워드 ｜ 상속세 신고를 위한 준비를 철저히 하라 ｜ 배우자와 자녀 중 누구에게 상속할까? ｜ 상속세가 안 나와도 신고해야 할까요? ｜ 배우자 상속은 상황을 고려해서 써라 ｜ 부동산 취득세에 특례세율을 적용받는 노하우 ｜ 특례상속주택, 누가 상속받는 게 유리한가? ｜ 부모님이 계좌이체로 보낸 돈도 신고해야 할까?

상속세 세무조사 나도 예외가 아니다
당신도 세무조사를 받을 수 있다 ｜ 상속세 세무조사는 누가 받는 건가요? ｜ 세무조사도 재산 규모에 따라 급이 다르다 ｜ 상속세 세무조사는 최대한 빨리 받는 게 유리하다 ｜ 상속세 세무조사는 어떻게 진행될까? ｜ 억울하게 상속세가 과세되면 이 방법을 써라

Chapter 3. 증여세 완벽 방어를 위한 최고의 전략

가족이어도 예외 없는 증여세
생활비, 교육비 비과세의 키워드 ｜ 세뱃돈, 축의금은 상식적인 수준만 인정된다 ｜ 결혼할 때는 부모님 찬스를 확실하게 사용하라 ｜ 증여받은 재산이 없는데 증여세를 내라고요? ｜ 세금을 피하는 가족 간 계좌이체 노하우 ｜ 초등학생도 할 수 있는 간단한 증여세 계산법 ｜ 증여세 셀프 신고법

증여세 절세법 ⓛ 현금증여 절세법은 따로 있다
몰래 현금으로 주면 증여세 신고를 안 해도 될까? ｜ 현금 인출은 국세청의 감시를 피할 수 있다? ｜ 가족과 나눠 받을수록 증여세가 줄어든다 ｜ 트렌드는 출생과 동시에 증여하기 ｜ 적금도 증여에 활용할 수 있다 ｜ 교차증여를 합법적으로 이용하는 법 ｜ 창업자금 증여공제는 최고의 절세법이 아니다 ｜ 차용증을 작성하고 원리금 상환 내역을 남겨라 ｜ 이자소득세를 피해야 진정한 절세다 ｜ 무리한 차용은 구세청도 다 안다 ｜ 무이자 차용을 최대로 활용하는 교차차용 ｜ 차용증만 작성하고 안 갚으면 모르지 않을까?

증여세 절세법 ② 부자들만 아는 주식증여 노하우
주식증여의 두 가지 방법 ｜ 해외주식은 이익을 본 것을 증여하라 ｜ 주식증여 셀프 신고법 ｜ 법인을 운영하면 법인주식을 증여하라

증여세 절세법 ③ 고수의 절세 부동산증여
부동산증여, 시가부터 챙겨라 ｜ 시가 판단 기준일에 따라 세금이 달라진다 ｜ 주변 아파트 값이 기준이 되는 매매사례가액 ｜ 2년 전 시세가 시가를 적용되는 최악의 경우 ｜ 유리하고 안전한 감정가액을 찾아라 ｜ 분양권 및 입주권 증여, 감정평가 없이는 위험하다 ｜ 비거주용 부동산도 국세청이 감정평가를 한다고? ｜ 부동산 공시가격 증여의 세 가지 복병 ｜ 월세소득이 있는 주택을 먼저 증여하라 ｜ 극소수만 아는 절세 시크릿, 뚜껑증여 ｜ 부동산을 증여받으면 10년 동안 매매 불가일까? ｜ 부동산을 팔기 직전에 지분으로 증여하라

부담부증여는 고심해서 진행하라
부채를 부담하는 부담부증여 ｜ 증여했을 뿐인데 양도세를 내야 하는 이유 ｜ 일반증여와 부담부증여의 유불리를 따져라 ｜ 어떤 부동산을 부담부증여 할 것인가? ｜ 수증자가 부채를 상환할 능력이 있는가?

증여세 세무조사 어떻게 대비할 것인가
세무조사의 트렌드는 자금출처조사 ｜ 자금출처조사의 타깃이 되는 경우 ｜ 주택 1채 취득했을 뿐인데 온 가족이 세무조사 받는다 ｜ 자금출처조사를 합법적으로 피하는 방법 ｜ 전업주부라면 배우자공제부터 챙겨라 ｜ 자금조달계획서부터 오점 없이 완벽하게 작성하라 ｜ 자금조달계획서가 불필요한 부동산도 있다 ｜ 자금조달계획서 똑똑하게 작성하는 법 ｜ 증빙자료는 무엇을 준비해야 하는가 ｜ 자금조달계획서 소명 요청을 받았을 때의 주의점

Chapter 4. 강남 부자들이 활용하는 고급 절세의 기술

가족 간 부동산 거래, 왜 유리한가?
가족에게는 시가보다 30% 싸게 팔아도 된다 ｜ 부부 공동명의에 저가매수를 활용하라 ｜ 양도세 패널티를 주의하라 ｜ 매매자금의 출처가 명확할 때만 저가매매 하라 ｜ 가족 간 매매 시 감정평가는 필수일까? ｜ 가족 간 매매와 전세계약을 연계하라

세금을 줄이고 재산은 지키는 가족법인
가족법인이란 무엇인가 ｜ 부동산법인 설립의 장점과 단점 ｜ 가족법인을 통한 절세는 '1억 원'을 기억하라 ｜ 가족법인 절세의 정점, 가수금 활용법

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