도서 소개

절세와 관련해서 현장에서 고객과 전문가가 효과적으로 소통하고 외부 도움 없이 정부지원금과 정책자금을 신청할 수 있도록 집필한 실용서다.

  출판사 리뷰

당신의 돈이 새고 있다!
절세는 선택이 아니라 필수
세금 누수를 막고 당신의 돈을 지키는 실전 절세 전략
당신의 돈을 지키는 ‘세금 치료법’
지금 바로 시작하세요.

본서는 절세와 관련해서 현장에서 고객과 전문가가 효과적으로 소통하고 외부 도움 없이 정부지원금과 정책자금을 신청할 수 있도록 집필한 실용서다.
이해의 편의를 돕기 위해 요건을 간단히 하거나 예외 사항을 생략하고 설명했다. 절세 전략을 실행하는 경우 반드시 전문가와 상의 후 진행해야 한다.
독자들의 사업이나 영업에 이 책이 많은 도움이 되기를 소망해 본다.

  작가 소개

지은이 : 서일근
(현)세무법인태신 대표세무사KB라이프파트너스 HO&F지사 이사(전)인덕세무회계사무소 대표세무사강동세무서 세무상담세무사서울지방세무사회 세무조정 감리위원회 위원

  목차

CHAPTER 1 법인 설립과 초기 운영

1. 설립 시 고려할 사항
- 자본금 설정과 대외신용도 관리
- 업종 관련 주의 사항
- 임원 급여 설계 및 과세이연 전략
- 자금 출처 명확화 및 세무조사 대비
- 개인기업 대 법인기업 비교
2. 정관
- 원시 정관의 역할과 중요성
- 법인 운영을 고려한 정관 작성법
- 절세에 유리한 정관 조항 설계

CHAPTER 2 창업 초기 절세 및 정책자금 활용

1. 정책자금의 종류와 활용
- 청년일자리 등 고용지원금 활용법
- 정책대출 기관의 대출 활용
- 정부지원금 신청을 위한 사업계획서 준비
- 벤처투자유형 인증과 절세 효과
2. 세액감면 및 공제제도 활용
- 창업중소기업 등에 대한 세액감면
- 통합고용증대 세액공제
- 중소기업에 대한 특별세액감면
- 통합투자 세액공제
3. 법인 전환과 절세 전략
- 개인사업자의 법인 전환 방법
- 개인사업자의 법인 전환 절세 효과
- 부동산 임대업 법인 전환 및 가업승계 대비 전략
4. 이익잉여금 출구 전략 사전준비
- 주권의 개념과 주권 발행의 중요성
- 자기주식 이익소각 및 증여 활용
- 대표이사 및 임원의 급여 절세 전략
- 지분 구조 변화를 통한 절세 효과 극대화

CHAPTER 3 성장기 절세 및 자금조달

1. 복지 향상을 통한 협력적 노사관계 구축
- 사내근로복지기금의 개념과 절세 혜택
- 사내근로복지기금법인의 설립 절차
- 사내근로복지기금법인의 운영
- 복지카드를 통한 선택적 복지제도
- 사내근로복지기금법인의 해산 및 세무 관리
- 내일채움공제
- 워라밸일자리 관련 장려금
2. 정부지원금 활용
- 기업부설연구소 설립 및 연구개발비 세액공제
- 특허 활용을 통한 절세 전략
- 혁신성장유형 벤처인증
- 사업계획서 필요성과 활용
- 업력에 따른 정부지원금
3. 성장기 자금조달과 활용
- 대출과 레버리지 효과
- 중소기업진흥공단 대출
- 정책대출과 경매로 사옥에서 근무하기
4. 이익잉여금 출구 전략 준비 및 실행
- 배우자 증여 후 이익소각 실무상 검토 사항
- 비상장주식 평가

CHAPTER 4 성숙기&안정기 절세 전략

1. 이익잉여금 활용 및 출구 전략
- 사내근로복지기금을 활용한 증여 후 이익소각
- 신이익소각 개념과 활용
- 감액배당의 효과와 주의점
- 초과배당의 절세 효과
2. 사전 가업승계 절세 전략
- 가족법인을 통한 승계 준비 및 절세 효과 극대화
- 특수관계법인으로부터 제공받은 사업 기회로 발생한 이익의 증여 의제
- 가족법인과 MSO법인
- 상호출자제한규정
- 창업자금증여 특례 활용
- 가업의 승계에 대한 증여세 과세특례
3. 상속 시 가업승계 절세 전략
- 가업상속재산 공제 요건 및 활용 방법
- 가업상속재산 공제의 한계 및 보완

CHAPTER 5 절세 설계와 조세회피 위험 관리

1. 실질과세의 원칙
- 세법상 실질과세 원칙 적용 여부 및 고려 사항
2. 부당행위계산의 부인
- 부당행위계산 개념과 판단 기준
- 법인세 부당행위계산 부인
- 소득세 부당행위계산 부인
- 상증세 부당행위계산 부인
3. 특수관계자 판단 기준
- 특수관계자의 개념과 범위
- 개별세법상 특수관계자 판단

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